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扒掉江苏亿万富翁底裤:逃汇674万美元仍IPO过会,如何洗白的?

发表时间: 2021-11-15 11:54:39

作者: 广州无冕信息技术有限公司

来源: 深蓝财经

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文|深蓝财经深度研究组  婷婷


2019年5月20日,一个全民示爱的日子,国家外汇管理局却放出重磅消息:


大众熟知的快餐品牌乡村基,逃汇886万美元!


据此,乡村基被国家外汇管理局处以302万人民币罚款,与此同时,上述处罚信息纳入央行征信系统。也就是说,乡村基的逃汇行为还要进信用“黑名单”。


来自江苏常熟的亿万富翁钱祥云,目睹着这一切,却躲在暗处窃喜。因为自2001年开始,由钱祥云创办的苏州富士莱医药已经在他的一手操作下,把674万美元打到了由自己控制的境外账户上。


外界比较好奇的是,钱祥云的这百万美元宝贝究竟是通过怎样的方式进入的境外账户,是通过的银行规范系统还是地下钱庄,富士莱医药的招股书没有给出明确回答,并且在证监会的问询下,富士莱医药及其实控人钱祥云设立虚假中外合资企业以及逃汇的行为被彻底曝光。


当时,钱祥云表示坚决接受处罚,要调回外汇捐赠给公司,结果呢,钱祥云既没调回外汇,也没捐给公司,富士莱医药二次IPO还顺利过会了……


钱祥云是如何“洗白”的,背后的军师又可能是谁?一场扒掉江苏亿万富翁“底裤”的好戏,即将上演。



1


开篇:避税的两个办法



时间首先要回到上世纪90年代。彼时的中国确立了新一轮国企改革的目标,建立现代企业制度,这种背景下,很多国企职工的铁饭碗不保,有人失业,有人从工厂走向市场,赚取了下海的第一桶金。


这时的钱祥云,接近而立之年,前一段在常熟市藕渠镇镇政府做办事员的经历告诉他,要致富先修“路”,办厂就是最好走的一条“路”。


于是,钱祥云找到一个名叫吉根保的男人,请求他指点迷津。虽然此人的学历不高,高中水平,曾在藕渠镇农工商总公司担任副总经理,在藕渠镇牲角初级小学当教师,看似平平无奇的身份,却在此后成为钱祥云逃汇风波中的一个关键人物。


跟吉根保聊完以后,1998年7月,钱祥云定由富士莱纸业出资100万元以藕渠牲角初级小学的名义开办一家集体企业,富士莱化工厂。


为什么不直接出资创办,非要经过一所小学呢?有一种说法是,用校办厂和残联名义成立民企是当时一个很好的逃税避税办法。


两年后,钱祥云又突发奇想,打算设立一家中外合资企业长期享受减税政策,对于公司名字,他都想好了,叫做“富士莱有限”。


“通常情况下,中外合资企业在企业所得税方面会享受国家‘两免三减半’的优惠。”一位财税专家告诉深蓝财经, 通过这种方式,有的企业甚至能避税逾亿元。


2000年6月3日,富士莱化工厂正式和一家在美国注册成立的公司——美国日欣签订了合同和章程,约定富士莱化工厂以土地使用权、技术使用权、人民币形式合计认缴出资额8.5万美元,美国日欣以美元现汇形式认缴出资额4万美元。


看起来,富士莱有限确实是一家正儿八经的中外合资企业,但实际上,美国日欣只是钱祥云请求一个美国朋友替自己出资的一个“假外方”,富士莱有限是虚假中外合资企业的身份坐实!


这位“好心”人,名叫王苏飞,曾是钱祥云在为富士莱化工厂开展业务时认识的朋友,长期居住在美国。富士莱有限设立时,美国日欣出资的4万美元实际为钱祥云委托王苏飞以其控制的美国日欣代为出资,美国日欣仅为富士莱有限名义股东,不享有富士莱有限任何股东权益,其持有的富士莱有限股权实际为钱祥云所有。


此后,富士莱有限更名为富士莱医药,富士莱化工厂更名为富士莱发展。经过数次股权变更,“富士莱”系框架逐渐清晰:富士莱发展成为富士莱医药控股股东,钱祥云以其直接持有的0.24%股份,通过富士莱发展控制富士莱医药80.29%股份,合计控制80.53%的表决权,是富士莱医药的实际控制人。


值得注意的是,在“富士莱”系搭建的整个过程中,吉根保都是钱祥云眼前的红人。尽管富士莱医药的成立,好像跟他没什么关系,但在富士莱医药成立初期的近8年时间里,吉根保一直是公司的董事长,哪怕在卸任董事长之后的很长一段时间里,吉根保仍在公司董事和监事的位置上反复跳跃。


事出必有因,吉根保势必对富士莱的发展做出过至关重要的贡献。具体什么贡献,联想钱祥云用校名义办厂、成立虚假中外合资企业或为避税的目的,很难不让人怀疑,这一切的背后,都有吉根保的身影。



2


高潮:逃汇、地下钱庄与“洗白”…



虚假中外合资企业有了,如何名正言顺地把钱弄出去,便是钱祥云接下来着重思考的问题。


分红与股权转让,不失为两个好办法。


2011年4月16日,美国日欣与富士莱化工厂签订《股权转让协议》,约定美国日欣将其所持富士莱有限32%的股权转让给富士莱化工厂,股权转让款90.56万美元,折合人民币580.4万元。


2011年8月24日至2012年5月18日期间,富士莱有限又以分配利润的理由,向美国日欣付汇583万美元,折合人民币3721万元。


因为美国日欣实则为钱祥云设立的虚假中外合资企业,于是两笔合计约674万美元,4301万人民币的钱款,最终流向了一个名为“RIXIN INTERNATIONAL LIMITED”的境外银行账户。


据了解,RIXIN INTERNATIONAL LIMITED,是钱祥云儿子唐宇翔于2011年7月15日在香港设立的公司,该公司银行账户实际由钱祥云控制。


值得注意的是,富士莱医药上市资料只是笼统地指出,674万美元打进了钱祥云的境外银行账户,但并没详细说明,是以怎样的方式进入。


如果是通过国家认可的金融系统操作,那么为何不直接写出负责的银行的名字?没有写出的原因,难不成在于这笔巨款通过的是地下钱庄?这一点,实在是让人百思不得其解。


好在钱祥云的逃汇行为被发现,2020年9月,国家外汇管理局责令钱祥云限期调回外汇,并对富士莱医药、控股股东富士莱发展分别处以261万元、41万元的罚款。


钱祥云见状,假装怂了,赶紧承诺:


“我将积极根据《行政处罚决定书》调回外汇,结汇后还要捐赠给公司!”


现实的情况却是,钱祥云既没调回外汇,也没捐赠给公司,因为他早在监管部门发现之前,就把外汇变成了人民币揣进了自己的口袋,等监管部分发现的时候,哦豁,为时已晚。


下面是钱祥云的具体操作。首先,钱祥云把674万美元分成了三份,一份约261万美元,一份约410万美元,剩下的3万美元,主要用作RIXIN INTERNATIONAL LIMITED银行账户的管理费和手续费。


然后,钱祥云把这其中的261万美元,应吉根保请求,借给了台商王秋燕作补缴资金,而该款项实际债务人为吉根保。凭借这两人比亲兄弟还亲的交情,吉根保喊借钱,钱祥云会不借吗?钱祥云不但借了,并且还喊吉根保“莫还了”,当然,钱祥云是不是故意免除了吉根保的债务,这里要打一个问号。


而剩余的410万美元,则在2011年8月至2012年12月期间,被钱祥云以“境外支付美元、境内收取人民币”的方式调回到他境内的个人银行账户上。


同样,这一摘自富士莱医药上市资料的原话,也没有具体说明,钱是以怎样的方式回到的境内银行账户。抛开这一疑问,总之,境外的钱早在2020年外汇管理局发现之前就回到了境内。


为了不留后患,钱祥云还把RIXIN INTERNATIONAL LIMITED 境外账户进行了销户处理,接着于2015年3月注销了RIXIN INTERNATIONAL LIMITED 公司。


因此,鉴于钱祥云违规汇至境外的分红款、股权转让款在2011年8月至2014年7月期间进行了处置,违法行为在二年内未被发现,于是不再给予行政处罚。


另外,由于钱祥云已无外汇资金调回并捐赠给公司,此前的捐赠承诺客观上确已无法履行。


就此,钱祥云的“逃汇大戏”以“洗白”告终,富士莱医药二次IPO也迎来过会的好消息。




3


结尾:伤心的董秘不再伤心



富士莱医药曾在2017年申报主板IPO,一路走来堪称不易——不幸被抽中现场检查,扛过了,却还是被否决。


噩耗传来,富士莱医药的董秘卞爱进非常伤心,他在微博上写下文字:


“五年了,无数个日日夜夜写材料,访谈客户跑遍欧美,应付现场财务核查,最终还是倒在发审会门口。2018年12月18日走出聆讯会议室,看着满地的材料无言以对。”


字里行间流露出的无奈,终于在今年被喜悦代替。9月29日,富士莱医药深交所创业板首发过会,如果IPO成功,卞爱进20万股的持股数量,也是一笔价值不菲的财富。


不过富士莱医药二次IPO,还是出现了数据“打架”的情况。


根据公司披露,三年来,钱祥云一家合计支出了426万,最大的一笔是儿子定亲88万,亲戚礼金70万,平均每年随礼花费都超过20万。




然而另一份文件中,婚礼仅“吃喝”两项就花费了超80万元,跟“子女婚礼开支约70万元”这一数字不符。




此外,把唐宇翔婚礼的用酒、支付婚庆费用、以及婚礼场地租赁、伴手礼、结婚礼物等开支加在一起,直接证明与婚礼有关的花费达到了200.87万元。


两份不同的上市资料,却给了不一致的数据,这就值得玩味了。


另外,富士莱医药此次上市的目的存疑。跟2018年募集资金用途比,2021年募资用途项目名字没有变化,唯有研发中心项目的投资金融从2018年的0.55亿提高至2亿,而奇怪的是,募资的主要项目“年产720吨医药中间体及原料药扩建项目”,其实早在2016年获得当地政府批复,5年来并未建设。


没建设的原因,或许不在于公司没钱,而在于老板舍得用自己的钱。要知道,每年公司会进行固定分红5000万左右,实际大部分都进了钱祥云自己的腰包。

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每年公司会进行固定分红5000万左右,实际大部分都进了钱祥云自己的腰包。
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